26 ottobre 2026 – Justice for myanmar
La giunta militare illegittima del Myanmar e una rete di aziende ad essa collegate hanno commesso frodi commerciali descrivendo e classificando intenzionalmente in modo errato il carburante per aviazione come gasolio ad alta velocità e utilizzando società di comodo per nascondere il carico, gli importatori e le fonti di finanziamento. Tra dicembre 2024 e novembre 2025, Justice For Myanmar ha identificato registrazioni relative a sei importazioni di carburante per aviazione effettuate utilizzando queste tecniche elusive. Le sei importazioni riguardavano oltre 843.000 barili di carburante per aviazione per un valore di 109,5 milioni di dollari. I dati provengono da una fuga di notizie del Ministero del Commercio della giunta.
La documentazione relativa all’importazione rivela una rete di imprese legate alla giunta militare in Myanmar, Thailandia ed Emirati Arabi Uniti (EAU), per il carburante dichiarato come originario di Singapore o in transito attraverso Singapore e Sudafrica.
Questo si aggiunge a una serie di tattiche elusive documentate nella catena di approvvigionamento del carburante per l’aviazione della giunta militare, in risposta alle sanzioni e alle denunce sulla complicità dei fornitori di carburante per l’aviazione nei crimini di guerra commessi dalla giunta attraverso i raid aerei. Ad esempio, navi della “flotta ombra” iraniana, autorizzate dagli Stati Uniti e che si rendono invisibili durante le operazioni di carico e scarico, hanno consegnato carburante per l’aviazione in Myanmar nel 2024 e nel 2025, e il carico è stato rivenduto e trasbordato più volte, nascondendone la provenienza, secondo Amnesty International.
La giunta militare birmana fa affidamento su un rifornimento continuo di carburante per aerei per sostenere la sua campagna di terrore aereo contro la popolazione. Gli attacchi contro i civili e le infrastrutture civili, avvenuti dopo il tentato colpo di stato militare, sono stati ripetutamente oggetto di indagine e segnalati come deliberati e indiscriminati, configurandosi come crimini di guerra. Avendo perso terreno a favore delle forze di resistenza, la giunta ha intensificato i raid aerei che massacrano civili in tutto il Myanmar e distruggono scuole, ospedali ed edifici religiosi, commettendo crimini internazionali in totale impunità.
Nel 2025, i raid aerei sono rimasti la principale causa di vittime civili in Myanmar. L’Ufficio delle Nazioni Unite per i diritti umani (OHCHR) ha registrato un aumento di oltre il 50% delle morti causate dai raid aerei rispetto al 2024. Almeno 641 civili sono stati uccisi dai raid aerei nel 2024. Nel 2025, la cifra ha raggiunto quota 982, tra cui 368 donne e 232 bambini, un numero superiore a quello dei bambini uccisi dai raid aerei nei quattro anni precedenti messi insieme. Durante il periodo delle elezioni farsa indette dalla giunta, da dicembre 2025 a gennaio 2026, la giunta ha ucciso circa 170 civili in 408 attacchi aerei. Nei giorni precedenti le elezioni farsa, il 10 dicembre 2025, aerei della giunta hanno attaccato l’ospedale generale di Mrauk-U, uccidendo almeno 33 civili e ferendone più di 70, tra cui medici, infermieri e pazienti. Si è trattato dell’attacco più letale registrato contro una struttura sanitaria in Myanmar dal 2021. Questi raid aerei dipendono da un apparato composto da personale, velivoli, munizioni, servizi di riparazione e manutenzione e carburante per l’aviazione.
Justice For Myanmar chiede alle autorità thailandesi, singaporiane ed emiratine di indagare con urgenza sulle frodi commerciali perpetrate dalla giunta militare e sull’utilizzo di società presenti sul loro territorio per l’approvvigionamento di carburante per l’aviazione. Le frodi commerciali della giunta rischiano di destabilizzare i paesi confinanti; aumentano il rischio di sanzioni secondarie e di congelamento dei beni da parte di paesi soggetti a sanzioni autonome; incrementano i costi e la complessità degli obblighi di due diligence per le aziende e le istituzioni finanziarie; e aumentano il rischio che le stesse pratiche vengano utilizzate per l’importazione di merci illecite. Per i paesi coinvolti, ciò richiede una risposta decisa a tutela delle proprie normative interne e della propria integrità finanziaria.
Per i governi ASEAN e degli altri paesi della regione, la frode commerciale perpetrata dai militari del Myanmar non fa che aumentare il rischio che gli stessi metodi e gli stessi soggetti sfruttino le stesse lacune per importare altri beni proibiti. Chiediamo all’ASEAN, ai suoi membri e agli altri governi della regione di affrontare i rischi normativi e politici derivanti dalle pratiche della giunta, anche rifiutandosi di legittimarle, e di sostenere la lotta del popolo birmano per la democrazia federale.
Le aziende attive nella filiera del carburante per l’aviazione in Myanmar sono state soggette a sanzioni autonome da parte di Stati Uniti, Regno Unito, Unione Europea, Canada e Australia a partire dai primi mesi del 2023. Le modalità riscontrate nella documentazione relativa alle importazioni di carburante per l’aviazione tra dicembre 2024 e novembre 2025 rivelano un tentativo su più livelli di sfruttare le lacune di tali sanzioni.
Nell’agosto 2023, gli Stati Uniti hanno emesso un provvedimento che autorizzava sanzioni contro qualsiasi azienda o individuo operante nel settore del carburante per aerei nell’economia del Myanmar, comprese le attività legate all’”importazione, esportazione, riesportazione, vendita, fornitura o trasporto, diretto o indiretto, di carburante per aerei”. Tale provvedimento rappresentava un passo positivo che aumentava il rischio di sanzioni per coloro che operano lungo la catena di approvvigionamento di carburante per aerei della giunta militare. Tuttavia, da quando sono state annunciate le designazioni contestualmente al provvedimento nell’agosto 2023, gli Stati Uniti non hanno imposto ulteriori sanzioni alla catena di approvvigionamento di carburante per aerei della giunta. Ora sono necessarie ulteriori azioni per bloccare la capacità della giunta di procurarsi carburante per aerei e continuare a condurre i suoi micidiali raid aerei.
Justice For Myanmar chiede che Stati Uniti, Regno Unito, Unione Europea, Canada e Australia impongano nuove sanzioni mirate alla giunta militare stessa, dopo il suo cambio di nome da Consiglio di Amministrazione Statale, precedentemente sanzionato, e che sanzionino l’intera rete di approvvigionamento di carburante per l’aviazione della giunta, comprese le aziende e gli individui identificati in questa indagine. Gli obiettivi politici delle sanzioni esistenti non possono essere raggiunti senza un divieto totale delle esportazioni di carburante per l’aviazione verso il Myanmar.
Svelare la frode commerciale della giunta
Justice For Myanmar ha identificato le importazioni di carburante per aviazione, erroneamente etichettato come gasolio ad alta velocità, in documenti depositati presso il dipartimento commerciale del ministero del commercio della giunta militare, che autorizza le importazioni. Tutte le importazioni presentavano una tipologia comune di frode commerciale. I documenti di importazione esaminati includono lettere, contratti, fatture, estratti conto aziendali, decisioni del Comitato di vigilanza sui cambi (FESC) della giunta e permessi di importazione rilasciati dal ministero del commercio. I periodi di consegna dichiarati variavano da uno a tre mesi e includevano il periodo in cui la giunta stava tenendo le sue elezioni farsa. I registri degli arrivi delle navi al terminale di carburante per aviazione di Myan Oil, ottenuti da Justice For Myanmar e confrontati con le statistiche portuali della giunta, mostrano l’arrivo di carburante per aviazione nel corso del 2025 per entrambe le società indicate come acquirenti nei contratti, Dynamic Wave e PP Petroleum.
La frode commerciale perpetrata dalla giunta militare è ulteriormente dimostrata da un’analisi dei prezzi, della densità del carburante e da un esame delle reti aziendali che si celano dietro le importazioni.
Il prezzo indicato nelle fatture e nei contratti era fittizio e non corrispondeva al prezzo di mercato del gasolio o del carburante per aviazione in quel periodo. Le importazioni di gasolio autentico a Yangon, della stessa qualità, secondo i documenti esaminati da Justice For Myanmar, seguivano il prezzo di mercato con un sovrapprezzo medio del 10% per la consegna a Yangon, mentre il prezzo di mercato del carburante per aviazione era pressoché identico a quello del gasolio in quel momento. Al contrario, le sei importazioni di carburante per aviazione erroneamente classificate come gasolio avevano tutte un prezzo di 129,50 o 130 dollari al barile, nonostante le fluttuazioni di mercato. Questi prezzi includono un sovrapprezzo medio del 50% rispetto al prezzo del gasolio ad alta velocità, la merce che i carichi erano stati dichiarati come tali, sovrapprezzo che non può essere giustificato dai costi di trasporto e assicurazione.
Justice For Myanmar ha confermato che non esiste alcun vantaggio fiscale in Myanmar nel descrivere e classificare erroneamente il carburante per aviazione come gasolio ad alta velocità. Entrambe le merci sono soggette alla stessa tariffa doganale birmana dell’1,5% e rientrano nella stessa categoria di imposta specifica sui beni (SGQ) del 5%. Deve quindi esserci un altro motivo per assumersi il rischio, l’inconveniente e la spesa derivanti dall’utilizzo di false descrizioni delle merci, società di comodo e strutture societarie mutevoli. Il carburante per aviazione è soggetto a un controllo più rigoroso e il motivo è probabilmente quello di eludere le autorità di regolamentazione internazionali, le banche, le compagnie assicurative e le altre società coinvolte nella catena di approvvigionamento globale del carburante per aviazione, che devono minimizzare i rischi di esposizione alle sanzioni.
Le importazioni a nome di Dynamic Wave
I documenti di importazione mostrano che tre delle importazioni, per un valore complessivo di 68,49 milioni di dollari USA e un totale di 527.624 barili, sono avvenute tra la joint venture controllata dalla giunta militare birmana National Energy Prime Aviation Services Company Limited (NEPAS) in qualità di acquirente, tramite la società di comodo Dynamic Wave, e la società thailandese Tawan-Oil Trading in qualità di venditore. NEPAS è controllata al 51% da Myanma Petrochemical Enterprise (MPE), precedentemente Myanma Petroleum Products Enterprise (MPPE), un’impresa statale illegalmente sotto il controllo della giunta militare. Il restante 49% di NEPAS è detenuto da Prime Aviation Services Company Limited, parte di una rete privata di società che opera con nomi quali Myan Oil, Asia Sun e Shoon.
Prime Aviation Services, costituita nell’ottobre 2022, ha sostituito una società singaporiana dello stesso gruppo, PEIA Pte. Ltd. (precedentemente Puma Energy Irrawaddy Aviation), sanzionata dagli Stati Uniti nel 2023, insieme alla sua consociata PEI Energy Pte. Ltd., beneficiaria effettiva del terminale di carburante per aerei Myan Oil a Thilawa, Yangon. Entrambe rimangono registrate a Singapore. L’unico amministratore di Prime Aviation Services è Kyauk Kyar Shwe, nota anche come Khin Phyu Win, figura chiave nella catena di approvvigionamento di carburante per aerei della giunta militare e sanzionata da Stati Uniti, Regno Unito e Canada. È anche la proprietaria di PEIA. Le società di Asia Sun hanno ripetutamente cambiato nome e struttura a seguito delle crescenti pressioni su coloro che erano coinvolti nella catena di approvvigionamento di carburante per aerei della giunta. Tali pressioni si sono intensificate quando il gruppo Asia Sun è stato ampiamente smascherato nel 2022 da Amnesty International e Justice For Myanmar per aver fornito carburante per aerei all’aeronautica militare birmana, diventando bersaglio di sanzioni. Secondo le prove visionate da Justice For Myanmar, una filiale di Asia Sun ha continuato a fornire carburante alle basi dell’aeronautica militare anche nel 2026. Nonostante i numerosi cambi di nome e l’utilizzo di diverse denominazioni, tra cui Myan Oil e Shoon, Justice For Myanmar ha scelto di continuare a riferirsi al conglomerato come Asia Sun Group.
NEPAS detiene la licenza primaria della commissione per gli investimenti per l’importazione, lo stoccaggio, la distribuzione e il trasporto di carburante per l’aviazione, e il suo ruolo nella fornitura di carburante all’aeronautica militare del Myanmar è ben documentato . Nel gennaio 2024, sei agenzie governative statunitensi hanno congiuntamente avvertito che NEPAS e l’allora MPPE (ora MPE) detengono il controllo monopolistico del settore del carburante per l’aviazione in Myanmar, che il carburante per aerei viene “mescolato… tra utenti finali militari e civili” e che “attualmente è impossibile per i fornitori accertare l’utente finale” del carburante per l’aviazione fornito al Myanmar. Mentre NEPAS e il suo azionista statale MPE non sono ancora stati sanzionati, diverse società e persone chiave associate all’azionista privato di NEPAS sono state sanzionate. L’azionista privato di NEPAS ha sostituito i suoi amministratori dopo che Justice For Myanmar ha pubblicato i loro nomi nel 2022. Almeno tre nuovi amministratori, Swin Tine Fu, Nu Nu e Thaung Nyunt, sono nominati nei documenti commerciali o nei dati aziendali. Potrebbero essere utilizzati per evitare che le società debbano utilizzare nei documenti commerciali i restanti amministratori pubblicamente esposti, Yin Yin Aung, Tin Moe Oo e Tin Zaw Myint, tutti di MPE, in modo da eludere la due diligence rafforzata.
In tutte e tre le importazioni che indicano Tawan-Oil Trading come venditore, una società di comodo birmana, Dynamic Wave Company Limited, risulta essere l’importatore al posto di NEPAS. L’utilizzo di società di comodo è uno dei metodi elusivi impiegati dalla giunta militare e da Myan Oil per importare carburante per l’aviazione in risposta alle sanzioni. Dynamic Wave è stata registrata nel luglio 2024 con un unico amministratore e azionista, Ye Yint Aung, che non sembra essere collegato ad altre società. Dynamic Wave non è mai stata oggetto di precedenti segnalazioni o sanzioni, pertanto è improbabile che abbia destato sospetti durante i controlli di conformità e altre misure di gestione del rischio effettuati dagli operatori coinvolti nella catena di approvvigionamento globale del carburante per l’aviazione.
L’importazione più recente delle tre autorizzate risale al novembre 2025, con pagamento approvato dal FESC (Comitato per la Sicurezza Alimentare e Aerospaziale) della giunta militare. Una lettera ufficiale, indirizzata al NEPAS (Agenzia Nazionale per la Protezione Ambientale) dal FESC e contrassegnata come riservata, riporta la decisione di una riunione del FESC tenutasi il 26 novembre 2025. Il FESC ha approvato il pagamento di 15,76 milioni di dollari per l’importazione di 121.200 barili di carburante. La lettera autorizza il rilascio della licenza di importazione “a nome di gasolio (HSD) anziché di carburante per aviazione”, dimostrando il ruolo della giunta nella falsa descrizione delle merci.
Nella stessa lettera, la FESC ha anche autorizzato il rilascio del permesso di importazione “a nome di Dynamic Wave per conto di NEPAS”, dimostrando così che la giunta aveva autorizzato l’importazione tramite una società di comodo che celava NEPAS come acquirente effettivo.
Per quanto riguarda i pagamenti, la lettera del FESC ha autorizzato il trasferimento di fondi dal conto in dollari statunitensi di NEPAS al conto in dollari statunitensi di Dynamic Wave, entrambi presso KBZ Bank. Sebbene le transazioni fossero denominate in dollari statunitensi, potrebbero essere state compensate tramite banche della regione anziché direttamente tramite istituzioni con sede negli Stati Uniti. Tuttavia, qualsiasi coinvolgimento di istituzioni finanziarie statunitensi, conti di corrispondenza statunitensi o altre persone statunitensi potrebbe creare un collegamento con le sanzioni statunitensi ed esporre i partecipanti a rischi di conformità e applicazione delle sanzioni. Il FESC ha inoltre autorizzato il pagamento di tali fondi a Tawan-Oil Trading o a una società affiliata da essa designata. La lettera del FESC è stata inviata per conoscenza al Ministero del Commercio e alla Banca Centrale, entrambi controllati dalla giunta militare.
Il FESC è un organismo di alto livello istituito dalla giunta militare nel 2022 per controllare l’uso della valuta estera nel commercio e negli investimenti globali. Il comitato è stato ricostituito due volte dalla sua creazione, ma è sempre stato composto da sei membri, tra cui i tre ministri della giunta responsabili degli investimenti, delle finanze e del commercio; il revisore generale dei conti della giunta; e il presidente della banca centrale controllata dalla giunta. Dal maggio 2024, il FESC è presieduto dal tenente generale in pensione Nyo Saw, il “vicepresidente-1” della giunta ed ex responsabile del servizio di approvvigionamento dell’esercito, che ha svolto un ruolo centrale nella supervisione dei vasti interessi commerciali dei militari. La composizione del FESC, che coinvolge membri di alto livello della giunta provenienti da ministeri chiave e dalla banca centrale, dimostra l’istituzionalizzazione della frode commerciale come metodo per importare carburante per l’aviazione.
Un contratto di vendita tra Tawan-Oil Trading e Dynamic Wave dimostra che il ruolo di NEPAS come acquirente è completamente celato. Il documento descrive la merce come “gasolio ad alta velocità 500 PPM”, in linea con la lettera del FESC, e indica il Sudafrica come paese di origine e “East Cape” come porto di carico. Justice For Myanmar non ha trovato prove che confermino il Sudafrica come vera origine del carburante, suggerendo che sia stato indicato per nascondere la reale provenienza del carico. Il documento fissa il prezzo del carburante a 130 dollari USA al barile, un valore ben superiore alla media di mercato del gasolio, anche considerando la consegna a Yangon. Il contratto con Dynamic Wave indica Siam Commercial Bank come la banca titolare del conto di Tawan-Oil per la vendita. Siam Commercial Bank è stata inoltre identificata dal Relatore Speciale delle Nazioni Unite sul Myanmar come istituto che facilita le transazioni relative agli appalti militari del Myanmar.
Il ruolo della FESC nello schema di frode commerciale è dimostrato anche da un secondo documento relativo all’acquisto di 204.424 barili al prezzo di 26,58 milioni di dollari. In una lettera indirizzata alla NEPAS, che illustra l’esito di una riunione tenutasi il 5 febbraio 2025 presso la sede del Consiglio di Amministrazione Statale, la FESC ordina che la licenza di importazione venga concessa a nome della Dynamic Wave Co. Ltd., per conto della NEPAS Co. Ltd., per il gasolio ad alta velocità. In linea con la decisione di novembre, la FESC autorizza le transazioni tra NEPAS e Dynamic Wave per consolidare i fondi in dollari statunitensi sul conto KBZ di Dynamic Wave, destinati al pagamento a Tawan-Oil Trading o a un’altra società da essa designata. Poiché NEPAS e Dynamic Wave non disponevano di sufficienti dollari statunitensi, la FESC approva l’acquisto di oltre 8 milioni di dollari statunitensi da banche autorizzate, tra cui KBZ Bank, UAB Bank, CB Bank e Myanma Economic Bank, utilizzando il tasso di cambio stabilito dalla giunta per le rimesse dei lavoratori migranti.
Le lettere della FESC dimostrano che il carburante per l’aviazione viene acquistato dalla NEPAS e che il vero importatore è celato attraverso pagamenti instradati tramite Dynamic Wave, replicando la stratificazione tipica del riciclaggio di denaro. In questo caso, l’occultamento è supervisionato dall’organismo di regolamentazione dei cambi della stessa giunta militare.
Un terzo contratto con Tawan-Oil Trading, datato 29 maggio 2025, riguardava 202.000 barili al prezzo di 26,16 milioni di dollari USA, con Dynamic Wave indicata come acquirente per conto di NEPAS. Come per l’accordo di novembre, la merce è descritta erroneamente come “gasolio ad alta velocità 500 PPM” e l’origine è indicata come “East Cape” del Sudafrica. La fattura specifica una densità del carburante di 0,795 kg per litro, inferiore alla densità minima per il gasolio a 500 PPM secondo le specifiche Platts per il mercato di Singapore e rientrante nell’intervallo delle specifiche per il carburante per turbine aeronautiche . La fattura classifica erroneamente il carico con il codice tariffario birmano 2710.19.72.00 per “altri carburanti diesel”, anziché come carburante per aviazione, che rientra nei codici 2710.19.81 e 2710.19.82. I codici tariffari del Myanmar si basano sul Sistema Armonizzato (SA) dell’Organizzazione Mondiale delle Dogane e sulla Nomenclatura Tariffaria Armonizzata dell’ASEAN. Il prezzo di 129,50 dollari USA al barile è almeno il 47% superiore al prezzo del gasolio importato in Myanmar nello stesso mese, che variava tra 86 e 88 dollari USA al barile. I costi di spedizione aggiuntivi per le merci provenienti dal Sudafrica non possono giustificare il sovrapprezzo rispetto al gasolio, e il prezzo era pressoché identico a quello delle altre importazioni di Tawan-Oil Trading.
Il coinvolgimento di Tawan-Oil Trading nelle tre transazioni è emerso dopo la sua identificazione pubblica, in un rapporto del Relatore Speciale delle Nazioni Unite sul Myanmar del giugno 2024, come una delle due aziende thailandesi che vendevano carburante per l’aviazione ad altre società del gruppo Asia Sun. Nonostante ciò, il governo thailandese non sembra aver intrapreso alcuna azione per impedire il ruolo continuativo di Tawan-Oil Trading nella catena di approvvigionamento di carburante per l’aviazione della giunta militare e la società non è stata ancora sanzionata. Il Relatore Speciale delle Nazioni Unite ha rivelato che Kasikorn Bank è stata utilizzata nelle precedenti transazioni di Tawan-Oil Trading. Siam Commercial Bank e Kasikorn Bank non hanno risposto alle domande di Justice For Myanmar.
L’organizzazione Justice For Myanmar ha concluso che Tawan-Oil Trading è una società di comodo di Asia Sun, sulla base dell’utilizzo di azionisti fittizi, di un’analisi delle sue attività e del fatto che condivide la sede e le infrastrutture con altre società di Asia Sun. Tawan-Oil Trading è stata costituita in Thailandia nel 2020 come Gryfan Group Asia Company Limited per la vendita all’ingrosso di macchinari e attrezzature per l’ingegneria civile, l’industria mineraria e le costruzioni, con tre cittadini stranieri come soci fondatori. Nell’aprile 2023, tre mesi dopo l’imposizione delle prime sanzioni alle società di Asia Sun, gli azionisti stranieri hanno trasferito le loro quote a due azionisti fittizi thailandesi, Samart Saengnok e Netpairin Yuenyan. Contemporaneamente, la società ha cambiato nome in Tawan-Oil Trading e ha rivisto i propri obiettivi per includere il commercio di prodotti petroliferi.
La Tawan-Oil Trading ha registrato il proprio scioglimento il 13 agosto 2024, 48 giorni dopo che il Relatore Speciale delle Nazioni Unite sul Myanmar l’aveva indicata come una delle due società registrate in Thailandia che vendevano carburante per l’aviazione ad acquirenti birmani controllati da NEPAS e dal gruppo Asia Sun. Nonostante l’intervento dell’Ufficio delle Entrate, a distanza di oltre due anni la società non è ancora stata liquidata. Nell’ottavo rapporto trimestrale di liquidazione, il più recente disponibile e depositato il 17 agosto 2026, il liquidatore ha registrato la società come ancora in liquidazione al 14 agosto 2026. Secondo il Codice Civile e Commerciale thailandese, una società in liquidazione può svolgere attività commerciali solo nella misura necessaria al completamento della propria procedura. Tuttavia, nei tre accordi autorizzati tra febbraio e novembre 2025, da sei a quindici mesi dopo il suo scioglimento e l’inizio della liquidazione, la Tawan-Oil Trading è stata parte di contratti con Dynamic Wave, che agiva come rappresentante birmano di NEPAS, per carichi del valore complessivo di 68,49 milioni di dollari USA. Ciò solleva la questione di come queste transazioni rientrino nella finalità limitata di liquidazione richiesta dalla legge.
Justice For Myanmar ha denunciato Tawan-Oil Trading al Dipartimento per lo Sviluppo Economico, al Dipartimento delle Entrate e all’Ufficio Antiriciclaggio della Thailandia. Chiediamo loro di indagare sulla condotta e sulla rendicontazione della società durante la liquidazione, nonché sul sospetto utilizzo di amministratori e azionisti fittizi per occultare la proprietà e il movimento di fondi attraverso le banche thailandesi.
Le importazioni a nome di PP Petroleum
L’organizzazione Justice For Myanmar ha identificato documenti relativi a tre ulteriori importazioni, per un valore di 41,06 milioni di dollari USA, che si ritiene siano carburante per aviazione etichettato erroneamente come gasolio ad alta velocità. Questa conclusione si basa sulla prassi della giunta militare di descrivere e classificare erroneamente le merci, sui prezzi e sul fatto che l’importatore, PP Petroleum Company Limited, fa parte del gruppo Asia Sun.
PP Petroleum è stata fondata nel novembre 2022, tre settimane dopo che Asia Sun è stata pubblicamente smascherata da Amnesty International e Justice For Myanmar . I settori registrati della società includono la produzione e il commercio di prodotti alimentari. L’unico amministratore e azionista di PP Petroleum è Chit Htwe, che è anche uno dei due amministratori di Myan Oil Terminal Company Limited (precedentemente Puma Energy Asia Sun Company Limited). La società del gruppo Asia Sun, Myan Oil Terminal Company Limited, è proprietaria e gestisce l’unico terminal dedicato al carburante per l’aviazione del Myanmar, il Myan Oil Terminal di Thilawa, a Yangon, che svolge un ruolo cruciale nella catena di approvvigionamento di carburante per l’aviazione della giunta militare.
Chit Htwe è anche l’unico amministratore e azionista di Rich Ray Trading Company Limited (precedentemente Royal Rich Ray Company Limited). Rich Ray Trading è stata identificata per la prima volta da Justice For Myanmar nel 2022 nell’ambito di un’indagine sul gruppo Asia Sun. Nel giugno 2024, il Relatore Speciale delle Nazioni Unite sul Myanmar ha identificato Rich Ray Trading come un’entità collegata al gruppo Asia Sun e ha rivelato che aveva acquistato carburante per l’aviazione tramite Tawan-Oil Trading e un’altra società thailandese, CB Energy. Myan Oil Company e Rich Ray Trading sono state sanzionate dal Regno Unito nell’ottobre 2024 per la loro associazione con Asia Sun e per aver “messo a disposizione risorse economiche (carburante per l’aviazione) direttamente o indirettamente alle forze di sicurezza del Myanmar o a loro beneficio”.
I documenti di importazione relativi ai tre carichi di PP Petroleum mostrano due accordi stipulati nel dicembre 2024, uno del valore di 14,98 milioni di dollari e un secondo del valore di 20,80 milioni di dollari, autorizzati dalla giunta militare nel gennaio 2025, seguiti da un terzo accordo nel maggio 2025 del valore di 5,28 milioni di dollari. In ognuno dei tre casi, il carburante per aviazione è stato erroneamente descritto come “gasolio ad alta velocità”. I documenti relativi alle tre importazioni indicano Singapore come porto di carico, il che è coerente con il ruolo documentato di Singapore come hub commerciale per le forniture di carburante per aviazione al Myanmar. Sulla base del ruolo documentato di NEPAS nella catena di approvvigionamento di carburante per aviazione della giunta militare e della posizione di PP Petroleum nel gruppo Asia Sun, Justice For Myanmar conclude che NEPAS sia il vero acquirente.
Le informazioni più dettagliate disponibili nei documenti di importazione di PP Petroleum riguardano la transazione da 20,8 milioni di dollari, che include un contratto di vendita e una fattura proforma datati 10 dicembre 2024, nonché una licenza di importazione rilasciata dalla giunta militare il 28 gennaio 2025. I prezzi indicati nei documenti corrispondono al tasso di acquisto artificiale NEPAS di 130 dollari al barile registrato nei documenti di importazione di Dynamic Wave, circa il 50% in più rispetto al prezzo di mercato del gasolio all’epoca. Il permesso di importazione rilasciato dalla giunta a PP Petroleum mostra che la giunta ha classificato erroneamente il carico con il codice tariffario 2710.19.72.00 come “altri carburanti diesel” anziché come carburante per aviazione. Separatamente, in una lettera del 16 dicembre 2024 indirizzata al Ministero del Commercio della giunta militare a sostegno dell’acquisto da 14,98 milioni di dollari, il direttore di PP Petroleum, Chit Htwe, ha personalmente certificato che il tipo, la quantità, il prezzo, il valore e il codice HS indicati nella fattura e nel contratto di vendita allegati erano corretti e ha approvato la classificazione fraudolenta del gasolio. Il permesso di importazione mostra inoltre che la FESC ha autorizzato il pagamento, facendo riferimento alla riunione 96/2024.
Il contratto di vendita indica come venditore la NEC Trading LLC, che secondo Justice For Myanmar fa parte del gruppo Asia Sun. La NEC Trading utilizza un indirizzo in un grattacielo di Dubai, che nel documento risulta essere anche l’indirizzo di PP Petroleum, e Justice For Myanmar ha trovato altre fonti che confermano la presenza del gruppo Asia Sun negli Emirati Arabi Uniti. Il contratto con la NEC Trading è firmato da Amalia Shenn, vicepresidente della società, e da Chit Htwe per PP Petroleum. Justice For Myanmar non ha trovato alcuna presenza online per la NEC Trading LLC e l’indirizzo dell’ufficio corrisponde a quello di una società immobiliare di lusso . Gli Emirati Arabi Uniti sono stati in passato identificati per il loro ruolo nelle spedizioni di carburante per l’aviazione verso il Myanmar, comprese quelle che si sospetta provengano dall’Iran, e per la presenza sul territorio di armatori e gestori di navi collegati a tali spedizioni.
Il contratto di vendita tra PP Petroleum e NEC Trading specifica che il carico verrà caricato presso il terminale di carburante Banyan a Singapore, di proprietà della società olandese Royal Vopak. Il terminale Banyan era stato precedentemente identificato da Amnesty International come punto di transito per carburante per aviazione destinato al Myanmar. Justice For Myanmar non è in grado di confermare se il carburante provenisse direttamente dal terminale Banyan o se fosse stato occultato tramite riesportazione verso un paese terzo. Ad esempio, Amnesty International ha scoperto che una spedizione di carburante per aviazione del gennaio 2024 ha viaggiato dal terminale Banyan al Vietnam prima di essere consegnata in Myanmar, uno schema che potrebbe ripetersi. In risposta alle domande di Justice For Myanmar, Royal Vopak ha dichiarato: “Vopak rispetta i diritti umani. In qualità di fornitore indipendente di servizi di stoccaggio, non produciamo, trasportiamo, possediamo, acquistiamo, vendiamo o commercializziamo direttamente prodotti. Prima di accettare clienti, navi e prodotti che arrivano ai nostri terminali, questi vengono controllati in conformità con il nostro Codice di condotta e le leggi, i regolamenti e le sanzioni applicabili.” Justice For Myanmar esorta Royal Vopak a condurre un’accurata verifica dei diritti umani per impedire l’utilizzo del suo terminale per la fornitura di carburante per aerei al Myanmar.
Interrompere l’accesso della giunta all’approvvigionamento di carburante per l’aviazione a livello globale.
La giunta militare illegale e i suoi complici si stanno spingendo oltre ogni limite per importare carburante per aerei in Myanmar e sostenere la campagna di attacchi aerei indiscriminati contro civili e infrastrutture civili, che continua a peggiorare. Ad esempio, nel settembre 2026, la giunta ha lanciato un attacco aereo su un mercato nel distretto di Kyauktaw, nello Stato di Arakan, uccidendo almeno 50 persone, un atto che è stato deplorato dall’Alto Commissario delle Nazioni Unite per i diritti umani, Volker Türk . L’uso di frodi commerciali da parte della giunta dimostra i mezzi elusivi che essa utilizza per importare carburante per aerei mentre prosegue il suo tentativo di colpo di stato e la commissione di crimini di guerra.
Con l’intensificarsi dei raid aerei della giunta militare, sono aumentate anche le importazioni di carburante per aerei. I dati pubblicati dall’Autorità portuale del Myanmar, illegalmente sotto il controllo della giunta, mostrano che le importazioni di carburante per aerei in Myanmar sono più che raddoppiate tra il 2024 e il 2025, passando da 64.562 tonnellate a 140.306 tonnellate.
Questa catena di approvvigionamento mortale deve essere interrotta.
Justice For Myanmar ha accolto con favore tutte le serie di sanzioni imposte da Stati Uniti, Regno Unito, Unione Europea, Canada e Australia contro la catena di approvvigionamento del carburante per l’aviazione della giunta militare sin dal loro inizio nel 2023. Tuttavia, il cambio di immagine della giunta, la lentezza nell’applicazione delle sanzioni e la mancanza di un approccio coordinato e integrato hanno creato pericolose lacune. Di conseguenza, gli obiettivi politici delle sanzioni esistenti risultano gravemente compromessi.
È urgente estendere le sanzioni. Ciò deve comportare l’aggiornamento delle sanzioni imposte al Consiglio di Amministrazione Statale della giunta, al fine di garantire che la sua struttura esecutiva, legislativa e giudiziaria, recentemente rinominata, e i suoi membri rimangano designati, ed estendere le sanzioni a soggetti non ancora sanzionati. Ad esempio, il ministro del commercio della giunta, Tun Ohn, responsabile della supervisione del commercio internazionale per conto della giunta, compreso il carburante per l’aviazione, non è ancora sanzionato da alcuna giurisdizione. Il ministero di Tun Ohn sovrintende anche all’esportazione di beni redditizi che finanziano crimini internazionali, in particolare petrolio e gas, legname, giada e pietre preziose. È anche membro del FESC. Il presidente del FESC, Nyo Saw, è il “vicepresidente-1” della giunta e membro di lunga data del Consiglio Nazionale di Difesa e Sicurezza della giunta. Nonostante la sua notorietà e il suo ruolo di rilievo nella giunta, Nyo Saw è sanzionato solo dall’UE e dal Canada, mentre il FESC, in quanto organismo, non è stato sanzionato da alcuna giurisdizione. Le lacune nelle sanzioni devono essere colmate per impedire alla giunta di continuare ad avere accesso a fondi, carburante per aerei e armi.
La giunta militare controlla la catena di approvvigionamento del carburante per l’aviazione in Myanmar e dirotta le spedizioni per uso militare. Non c’è modo di impedire che il carburante per l’aviazione fornito al Myanmar venga utilizzato per alimentare i raid aerei, e l’unica soluzione è un divieto totale. Ad oggi, solo il Canada ha adottato misure per vietare l’esportazione, la vendita, la fornitura e la spedizione di carburante per l’aviazione e la stipula di assicurazioni per il trasporto di tale carburante verso il Myanmar. Altri governi devono seguire l’esempio del Canada e attuare divieti simili. Inoltre, Stati Uniti, Regno Unito, Unione Europea, Canada e Australia devono coordinarsi ed estendere le sanzioni all’intera rete di individui ed entità che continuano a fornire carburante per l’aviazione alla giunta, comprese le entità controllate dalla giunta MPE e NEPAS, e tutte le società e i dirigenti del gruppo Asia Sun e i loro associati, tra cui Dynamic Wave, PP Petroleum, Tawan-Oil Trading e NEC Trading.
Il gruppo Asia Sun ha regolarmente effettuato transazioni con navi sanzionate dagli Stati Uniti per il commercio di prodotti petrolchimici iraniani, utilizzando i loro precedenti nomi. Nei registri di arrivo delle navi depositati presso Justice For Myanmar, due petroliere, la MT NOBLE (numero IMO 9162928) e la MT REEF (numero IMO 9263382), risultano aver trasportato carburante per aviazione al terminale Myan Oil nel 2024 e nel 2025, inclusi carichi di carburante per aviazione registrati per Dynamic Wave e PP Petroleum. Da quando sono state sanzionate, entrambe le navi hanno assunto nuovi nomi e ora navigano sotto bandiera guineana, che il database internazionale di navigazione Equasis segnala come falsa. Le due navi sono gestite dalla Sea Route Ship Management FZE, con sede nello stesso ufficio della Hamriyah Free Zone di Sharjah, negli Emirati Arabi Uniti, che Equasis elenca come armatori registrati di entrambe le navi. Anche la Sea Route Ship Management è soggetta a sanzioni da parte degli Stati Uniti.
Justice For Myanmar continua a chiedere sanzioni più severe contro queste e tutte le altre navi che trasportano carburante per l’aviazione in Myanmar, nonché contro i loro proprietari e i responsabili della gestione della sicurezza a livello commerciale e internazionale.
Il coinvolgimento di un terminale di carburante di Singapore e la continua presenza aziendale di Asia Sun a Singapore e in Thailandia contribuiscono al fallimento dell’attuazione da parte dell’ASEAN del Consenso in Cinque Punti, che chiede l’immediata cessazione delle violenze. Singapore e la Thailandia hanno la responsabilità di garantire che le aziende e gli individui presenti sul loro territorio rispettino il diritto nazionale e internazionale, i Principi Guida delle Nazioni Unite su Imprese e Diritti Umani e non agevolino o favoriscano i crimini di guerra e i crimini contro l’umanità commessi dalla giunta militare birmana. I governi di Singapore e Thailandia devono impedire al gruppo Asia Sun di operare nei loro territori e di accedere ai loro conti bancari, e indagare se la giunta e Asia Sun abbiano utilizzato mezzi fraudolenti per importare carburante per l’aviazione attraverso le loro giurisdizioni. Singapore e la Thailandia devono cambiare rotta, proteggere i propri sistemi finanziari e commerciali dalla giunta, fermare il flusso di carburante per l’aviazione e garantire la piena responsabilità per le violazioni del diritto nazionale e internazionale.
Il fatto che Asia Sun operi negli Emirati Arabi Uniti e si avvalga di una società locale come fornitore solleva preoccupazioni circa il suo accesso al mercato emiratino e il potenziale utilizzo di banche emiratine nella catena di approvvigionamento di carburante per l’aviazione della giunta militare. Alcune delle navi registrate che trasportano carburante per l’aviazione in Myanmar sono gestite dagli Emirati Arabi Uniti da una società con sede a Sharjah, soggetta a sanzioni statunitensi, il cui indirizzo risulta registrato come quello dei proprietari delle navi. Justice For Myanmar chiede agli Emirati Arabi Uniti di interrompere il flusso di carburante per l’aviazione verso il Myanmar dal proprio territorio e di rafforzare le misure di protezione del territorio e delle banche da parte di soggetti che minano i rispettivi sistemi normativi, finanziari e commerciali.
Justice For Myanmar chiede inoltre alle autorità sudafricane di garantire che nessun carburante per aerei venga fornito dal suo territorio al Myanmar e di indagare se la giunta militare o coloro che agiscono per suo conto stiano falsamente indicando il Sudafrica come paese di origine del carburante per aerei.
I governi devono smettere di conferire una falsa legittimità alla giunta militare, il che non fa altro che prolungare la crisi in Myanmar.
Le imprese internazionali devono interrompere i rapporti con la catena di approvvigionamento di carburante per l’aviazione della giunta militare.
Le aziende, comprese banche, compagnie di assicurazione marittima, terminali di carburante e compagnie di navigazione, devono adottare misure proattive per garantire di non svolgere alcun ruolo, consapevolmente o inconsapevolmente, nella fornitura di carburante per l’aviazione al Myanmar, pena il rischio di favorire e agevolare i crimini di guerra perpetrati dalla giunta militare. Ciò deve includere una maggiore diligenza nelle verifiche sulle esportazioni di carburante verso il Myanmar, assicurando che il prezzo e la densità corrispondano alla merce indicata nei documenti di spedizione.
Le imprese si trovano ad affrontare rischi sempre più complessi. I comportamenti fraudolenti nelle filiere di approvvigionamento del carburante per l’aviazione possono diventare una minaccia esistenziale, a causa dell’esposizione a sanzioni, delle violazioni delle normative antiriciclaggio e delle responsabilità legali degli amministratori, della mancanza di trasparenza nella rendicontazione aziendale o della perdita di copertura assicurativa e garanzie bancarie.
I metodi documentati della giunta militare di falsa descrizione e classificazione delle merci dimostrano come si stia evolvendo la catena di approvvigionamento del carburante per l’aviazione. Anche la risposta internazionale deve evolversi per contrastare le tattiche di elusione delle sanzioni e spezzare la letale catena di approvvigionamento del carburante per l’aviazione gestita dalla giunta.
Lettera di FESC a NEPAS, novembre 2025: Scarica il PDF
Contratto di vendita tra Dynamic Wave e Tawan-Oil, novembre 2025: Scarica il PDF
Contratto di vendita tra Dynamic Wave e Tawan-Oil, maggio 2025: Scarica il PDF
Fattura proforma emessa da Tawan-Oil a Dynamic Wave, maggio 2025: Scarica il PDF
Lettera di FESC a NEPAS, febbraio 2025: Scarica il PDF
Lettera di PP Petroleum al dipartimento commerciale della giunta militare, gennaio 2025: Scarica il PDF
Lettera di PP Petroleum al dipartimento commerciale della giunta militare, dicembre 2024: Scarica il PDF
Documentazione relativa all’importazione di PP Petroleum da NEC Trading, dicembre 2024 e gennaio 2025: Scarica il PDF
Documenti di liquidazione di Tawan-Oil: agosto 2024 (PDF) | Maggio 2025 (PDF) | Ottobre 2025 (PDF) | Maggio 2026 (PDF) | Agosto 2026 (PDF)
Richiesta di scioglimento e liquidazione di Tawan-Oil, agosto 2024: Scarica il PDF
Modifiche alla registrazione di Tawan-Oil: Scarica il PDF
Bilancio di Tawan-Oil: 2020 (PDF) | 2021 (PDF) | 2022 (PDF)